國立桃園啟智學校健全內部控制專案小組作業要點

100年5月9日行政會報通過

100年10月14日行政會報通過修正

• 第一條 …… 依據：本要點係依據行政院頒健全內部控制實施方案訂定之。
• 第二條 …… 目的：為提升校務行政效能、遵循法令規章、保障資產安全、提供適時可靠資訊。
• 第三條 …… 組織：「健全內部控制專案小組」組織，召集人由校長擔任，小組成員由秘書、教務處主任、學務處主任、總務處主任、實習輔導處主任、輔導處主任、人事室主任、會計室主任及教師會代表一人組成；另秘書業務由秘書負責並由會計室協助辦理。
• 第四條 …… 辦理事項：
  • 一、辦理內部控制及內部稽核作業教育訓練。
  • 二、檢討及強化現有內部控制作業。
  • 三、整合檢討個別性業務內部控制作業。
  • 四、參採各權責機關所訂內部控制制度共通性作業範例，並審視個別性業務之重要性及風險性，訂定本校合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定。
  • 五、劃及執行年度稽核計畫，必要時辦理專案稽核，並做成稽核報告。
  • 六、就內部稽核發現之缺失及改善建議，適時簽報機關首長核定，並追蹤其改善情形。
• 第五條 …… 校長對推動、落實內部控制及內部稽核作業負最終責任。
• 第六條 …… 本要點經行政會報討論通過，校長核定後實施，修訂時亦同。